Земельный налог в 2018 году
Каждый год физические и юридические лица, владеющие землей, обязаны вносить определенную сумму в бюджет за ее пользование – земельный налог. Не имеет значение категория права собственности. Все землевладельцы обязаны быть в курсе о имеющейся задолженности, чтобы своевременно ее погасить и избежать пени.
Общее понятие
Этот вид налога относится к местным – его регулируют местные власти. В 2018 году размер зависит от кадастровой стоимости на 1 января. Ежегодно ставка будет повышаться и достигнет максимального значения к 2020 году, что позволяет людям постепенно адаптироваться к повышению платежа.
Налоговая инспекция оповещает физлиц о необходимости оплатить земельный налог в форме квитанции. Юридическим лицам придется рассчитать его самостоятельно с учетом действующих штрафных санкций. При отсутствии уведомления, которое должно прийти максимум за 30 дней до окончания срока погашения, необходимо обратиться в ИНФС.
От налога освобождены:
• земли лесного фонда;
• значащие для государства объекты;
• участки с многоквартирными домами;
• государственные водные объекты.
Рассчитанная сумма за прошлый год должна быть внесена до 1 ноября.
Сумма налога
Размер земельного налога узнают несколькими способами:
• в квитанции от НС, полученной по почте;
• при самостоятельном обращении в налоговую службу при предоставлении ИНН;
• онлайн на сайте государственных услуг после регистрации;
• в кабинете налогоплательщика после получения логина с паролем в НС.
Узнать данные по ИНН можно на специализированных сайтах. Общее значение определяют произведением кадастровой стоимости на налоговую ставку. При владении участка менее года используют поправочный коэффициент. При наличии нескольких владельцев у одного участка рассчитанную сумму вносится в соответствии с владеющими долями.
Портал государственных услуг
Для получения информации на сайте госуслуг потребуется зарегистрировать личный кабинет с указанием личных данных. Для полного доступа необходимо подтвердить регистрацию через пенсионный фонд или по почте. Во втором случае придет письмо с кодом, который вводят в соответствующее поле. Пересылка занимает пару недель.
Авторизация позволяет контролировать все налоговые задолженности. Заполняется заявка с указанием ИНН, информация доступна через мобильное приложение или в личном кабинете. На сайте можно погасить задолженность электронным платежом или пластиковой картой. Если подобные возможности не предусмотрены, то распечатывают квитанцию для оплаты в банке.
Кадастровый номер
Это индивидуальный номер участка, который выдают при постановке на учет. Он будет являться унификатором земельного надела. Для получения кадастрового номера необходимо:
1. Изучить свидетельство о праве, договор купли-продажи или кадастровый паспорт. В них обязательно его прописывают.
2. При отсутствии подобной возможности информацию узнают на сайте Росреестра. Потребуется заказать выписку, в которой будут данные из ЕГРП.
При отсутствии результата необходимо обратиться в кадастровую палату. Потребуется составить заявление, на которое должны ответить в течение 5 рабочих дней. Высока вероятность, что объект не зарегистрирован. Это исключает любые операции с ним. Для занесения в реестр необходимо зарегистрировать участок. Владелец должен подать следующие документы:
• заявление на спецбланке;
• паспорт;
• оригинал межевого плана.
На рассмотрение может потребоваться до 20 рабочих дней. Положительный ответ позволяет получить кадастровый паспорт с индивидуальным номером.
Льготы
Ставка налога на землю находится в диапазоне 0,3-1,5% и зависит от типа собственника (предприятие, товарищество, физическое лицо). Льготы в виде снижения налоговой базы на 10 тыс. рублей предусмотрены для:
• ветеранов ВОВ;
• героев Советского союза и РФ;
• ветеранов боевых действий;
• инвалидов детства, а также 1, 2 группы;
• инвалидов после лучевой болезни.
Полное освобождение имеют жители Камчатки и крайних районов Севера.
Пенсионерам льготы не предусмотрены, что обостряет вопрос оплаты. Это вынуждает местные власти снижать налог на землю для пенсионеров в некоторых районах. Для оформления права на льготы обращаются в ИФНС с пакетом документов:
• документы на участок;
• документы на льготу (удостоверение, справка);
Важно помнить, что налогоплательщик вправе подавать документы на льготу в ближайшие 3 года после появления права. Налоговая служба обязана пересчитать размер налога за прошедшие 3 года в течение 10 рабочих дней и компенсировать излишек в ближайший месяц.
Штрафные санкции
Вносить налог необходимо в указанные сроки. Преднамеренное отклонение от уплаты, неполная и неумышленная оплата влечет налоговую ответственность (ст. 122 НК). Размер штрафа зависит от причин нарушений:
• непредвиденные обстоятельства – 20% от неуплаченной суммы;
• преднамеренное отклонение – 40% от общего размера.
Умышленное отклонение должно быть доказано в судебном порядке при предоставлении веских доказательств подобного явления.
Поступившие от уплаты земельного налога средства будут использованы в трех направлениях:
• государственный бюджет;
• региональный бюджет:
• на собственные нужды;
• на расходы относящихся населенных пунктов.
Наказание вменяет местный муниципалитет при поддержке госструктур и органов.
Пени до 500 рублей можно вносить в следующем налоговом периоде. Если отсутствие оплаты вовремя не обнаружили инспектора, то через 3 года задолженность с пеней и штрафом полностью аннулируется. Исключением является умышленное отклонение от уплаты, которые относится к уголовной ответственности.
Погашение пени
Если квитанция не получена, то необходимо посетить НС или распечатать квитанцию с его официального сайта. Назначение платежа будет «недоимка по земельному налогу», а ниже уточняют - «пени за просрочку». Оплата производится в банке или через терминал.
Внося реквизиты необходимо проверить Коды бюджетной Классификации – адрес для отправки платежа. В противном случае платеж потеряется.
Если налоговые органы выставили завышенную сумму пени, то можно потребовать пересчет через заявление на имя начальника отделения НС. Уважительными причинами считаются изменение кадастровой стоимости, вина почтового отделения в передаче уведомления и т.д.
Крупные задолженности перед бюджетом становятся поводом для возбуждения уголовных дел. Своевременный контроль и мониторинг ситуации поможет избежать многих проблем в будущем.